401k ja 403b on mõlemad pensioniplaanid, mida saab vastu võtta vastavalt kasumiorganisatsioonides ja mittetulundusühingutes ning neid reguleerib sisetulu teenistus 1986. aasta sisemise tulukoodiga.

Ehkki neil on mõningaid sarnasusi, näiteks: sissemaksetatava raha piirmäär, julgustavad mõlemad plaanid tööandja-töötaja sissemakseid ja enne 59 ½-aastast vanust on võimalus sääste välja võtta, kuid siiski kohaldatakse tingimusi .

Mõlema plaani vahel on aga märkimisväärsed erinevused, mis muudavad need toimimise osas eriliseks.

Mis on 401k?

401 000 pensionikava - on tööandja ja töötaja ühine panus kasumiorganisatsioonides, mille eesmärk on säästa pensionile jäämiseks oluline summa. Seadus, mis lubab 401 000 pensionile jäämise kava, võeti vastu 1978. aastal, tulude seadus - 1978. aastal.

See plaan lubab sissemakseid töötaja palgast (mille tööandja arvab enne maksude mahaarvamist, pakub seega maksude edasilükkamist) ja tööandja sissemakseid, kuni see kontolt võetakse. Tööandja saab 401 000 vanaduspensionikavasse panustada kuni 20%. Töötaja peab ikkagi maksma palgafondimakse (sotsiaalkindlustus- ja Medicare-maksud).

Ja kontole salvestatava raha kogus on piiratud. Alates 2018. aastast on maksimaalne maksueelne aastane sissemakse 18 500 dollarit (IRS, 2018) ning iga-aastase lisamise piirmääraks on seatud 55 000 dollarit.

Lisaks on sisemise maksuteenuse direktiiviga raha väljavõtmisele seatud mitmeid piiranguid. Enne 59,5-aastaseid väljamakseid maksustatakse aktsiis ning järgmistel juhtudel võib arstliku abi, majamaksete maksmise ja matmiskulude hüvitamise tühistada või muul viisil nõustuda.

Laene saab anda ka alates 401 tuhande pensionisäästu suurusest, kui osalejad nõustuvad teatud intressimääraga maksude järgselt tagasi maksmise tingimustega.

Mis on 403b?

403b on mittetulundusühingutes töötavate töötajate, näiteks maksuvabastusega organisatsioonide, riigikoolide, haiglate, füüsilisest isikust ettevõtjate ministrite ja kirikute töötajate pensioniplaan.

Tööandja ja töötaja vahel sõlmitakse kokkulepe rahasummast, mis arvatakse palgast enne maksustamist maha, kuid mis ei tohi siiski ületada 18 500 dollarit.

seisuga 2018 ja see tuleb töötaja nimel krediteerida kontole 403b. Lisasumma limiit on küll 55 000 dollarit, kuid füüsilisest isikust ettevõtjatel ministritel, kiriku töötajatel ja välismisjonäridel on võimalus valida erinev piirmäär. Tööandja ja töötaja vahel võib kokkulepe muutuda, kuna töötaja peab seda vajalikuks.

Lisaks võib maksimaalset summat suurendada 21 500-ni, kui vastate 15-aastase teenistuse reeglile, mis tähendab, et töötate konkreetse tööandja juures, kes peab teie 403b-kontot 15 aastat.

Sanktsioonide vältimiseks tuleb kinni pidada sissemakse limiidi summast, mille saab teha 403b kontole.

Ja kontolt 403b väljavõtmist on võimatu teha, kuid erijuhtumeid, näiteks arstiabi või rahaliste raskuste juhtumeid, võib pidada teatud tingimustel, nagu on sätestatud alajaotuses 403b, sisemise maksukoodeksi kohaselt.

Erinevused vahemikus 401k kuni 403b

Nõue osalemiseks 401k ja 403b jaoks

401k on kasumiorganisatsioonides töötavate töötajate pensionikava, samas kui 403b pensionikava näeb ette mittetulundusühingutes, näiteks maksuvabastusega organisatsioonides-ülikoolides, kolledžites ja terviseorganisatsioonides töötavaid töötajaid; riigikoolide töötajad, füüsilisest isikust ettevõtjad ja kiriku töötajad.

Osalejate kõlblikkus 401k ja 403b jaoks

401 000 vanaduspensionikava saamine võib hõlmata palju kontrolle, kui tööandja peab seda vajalikuks; mõned tööandjad võivad enne plaanis osalemist nõuda töötajatelt üheaastast täisaastat, samal ajal kui 403b lubab töötajatel plaani vastu võtta esimesel tööpäeval.

Veelgi enam, 401 000 osalejat ei ühildu IRSi 15-aastase reegliga, mis lubab osalejatel, kes on töötanud tööandja juures, kes haldab oma 403b kontot, seega õiguse saada sellele kontole täiendava sissemaksega 3000 dollarit. Pärast esialgset 18 500 dollarit enam 401 tuhande osaleja panust ja võib-olla täiendavat panust 6000 dollarit üle 50-aastastele isikutele „järelejõudmiseks”, mis teeb sellest kokku 24 500 aastas.

Vastavus 401k ja 403b

403b plaan ei reguleeri sponsoreid töötajate sissemaksete mittediskrimineerimise testi läbiviimisel, mis tähendab, et nad saavad näidata suuremat soodustust kõrgelt tasustatud töötajatele, kes on valmis maksma IRS-i limiidisumma igal aastal.

Erinevalt 401k-st, mis nõuab tööandjatelt töötajate sissemaksete mittediskrimineerimise testi tegemist, eelistades madala hüvitisega töötajaid. Ja kõige olulisem põhjus, miks IRS kehtestas mittediskrimineerimise testi, on ohjeldada kõrgelt tasustatud töötajate liigseid kulusid, et saada 403b kavast kõige rohkem kasu.

Kokkuvõte 401k vs 403b

Mõlemad pensioniplaanid kuuluvad mõlemad IRS-i sisemise tuluteenuse reguleerimise alla

Tööandja ja töötaja vaheline leping on 18 500 dollarit, lisasumma limiit on aga 55 000 dollarit.

Mõlemad plaanid võimaldavad säästude väljavõtmist alates 59 ½-aastasest, kuid rahalise võimekuse ja arstiabi korral võib säästud tagasi võtta.

Nii 401k kui ka 403b võivad sisaldada ka Rothi panuseid.

401 k pensioniskeem on piiratud kasumiorganisatsioonidega, 403 b aga mittetulundusühingute töötajatega.

15-aastane tööstaaž on mõeldud ainult 403b osalejatele, samas kui mittediskrimineerimise test piirdub 401 000 vanaduspensionikavaga.

401 k vs 403 b: võrdlusdiagramm

Viited

  • Riigikassa osakond. „Maksukatega annuiteet 403b kavad riigikoolide ja teatud maksuvabade organisatsioonide töötajatele“. Sisetulud talituse väljaanded 571, kat. Nr 46581C, jaanuar 2018. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf allalaaditud 2018-05-18
  • www.irs.gov. "Vanaduspensioniteemad 401 k ja kasumi jagamise kava osamaksete piirmäärad | Sisetuluteenus". Saadud 2018-05-18.
  • 1978. aasta tuluseaduse § 135 punkt a. Väljaanne L. nr 95-600, 92 Stat. 2763, 2785. 6. november 1978.
  • Pildikrediit: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • Kujutise krediit: https://www.flickr.com/photos/68751915@N05/6629001111